ת"פ 18941-07-12

תקציר

הנתבע, דוד מורגנשטרן, היה הבעלים והמנהל של שתי חברות פרטיות – דבי אנרגיה ותחבורה בע"מ (הנתבעת) ויניב אנרגיה. מורגנשטרן והחברות הואשמו ב-87 סעיפים של התחמקות במרמה מתשלום מס בנסיבות מחמירות, הוצאה ושימוש בחשבוניות מס פיקטיביות כדי להתחמק מתשלום מע"מ, הכנה וניהול רישומים כוזבים כדי להתחמק מתשלום מע"מ ומס הכנסה והלבנת הון. העבירות בוצעו בין השנים 2010 ל-2012 והיו מעורבות בהן אנשים וחברות נוספים, בהם יניב קנרש, הבעלים והמנהל של יניב אנרגיה עד פברואר 2010, ואוסקר אנרג'י, שבבעלותו ובניהולו של אברהם אוסקר. המזימה כללה הנפקה וקבלה של חשבוניות פיקטיביות לנתבעת וליניב אנרגיה ומהן כדי להתחמק מתשלום מע"מ ומס הכנסה. השופט הרשיע את הנאשם בכל סעיפי האישום לאחר שבחן את חומר הראיות, לרבות הודאותיו של הנאשם עצמו, עדויותיהם של מספר עדים ומסמכים הקשורים לתיק, כגון חשבוניות ורישומי החברה. השופט דחה את טענות הנאשם בדבר חוסר ידע והבנה של תוכנית המרמה, וקבע כי הוא היה משתתף פעיל ולא היה רק "קוף" או "איש קש" כפי שטען. היכרותו של הנאשם עם שוק הדלק והתנהגותו במהלך העבירות עמדו בסתירה להגנתו. בנוסף, השופט ציין כי הודאותיו של הנאשם נגבו מרצונו ולאחר ייעוץ של עורכי דינו. השופט הגיע למסקנה כי מעשיו של הנאשם לא היו של צד תמים אלא חלק בלתי נפרד מהפעילות העבריינית.