ע"פ 6972/23

תקציר

הדיון נסוב סביב תחולתו של כלל הציפייה כמענה ליסוד הנפשי הנדרש להרשעה לפי סעיף 3(ב) לחוק איסור הלבנת הון. בית המשפט פותח בהדגשת חומרתן של עבירות כלכליות, לרבות הלבנת הון, ומכיר בכוונת המחוקק העומדת מאחורי חוק איסור הלבנת הון להילחם בעבירות אלו. היסוד הנפשי המדובר הוא "המטרה" להימנע מחובת דיווח. דעת הרוב, שניתנה על ידי השופט כבוב, קובעת כי אמנם החלה גורפת של כלל הציפייה על כל המקרים לפי סעיף 3(ב) אינה ראויה, אך קיימות נסיבות המצדיקות את השימוש בו. נסיבות אלה כוללות תהליכים מתוכננים ומתוחכמים הכוללים סכומי כסף ניכרים ופעולות חוזרות ונשנות. עם זאת, יש לבחון כל מקרה לגופו, תוך התחשבות בגורמים כגון רמת התכנון, תדירות הפעולות והסכומים המעורבים. באשר למקרה הספציפי הנדון, השופט כבוב מוצא כי כלל הציפייה חל, נוכח פעולותיו הקפדניות והחוזרות ונשנות של המערער שמטרתן להונות את רשויות המס ואת הרקע המשטרתי שלו. לפיכך, הערעור על ההרשעה נדחה. השופטים אלרון ושטיין מסכימים עם דעת הרוב.