ת"פ 43665-11-11

תקציר

בשנת 2011 עסק אריה שירזי במתן הלוואות בהיקפים גדולים למספר לווים בריביות גבוהות במיוחד, בשיתוף עם שותפו ד.ר. ללווים ניתנו חשבוניות פיקטיביות כדי לאפשר להם להתחמק מתשלומי מס, באמצעות קיזוז סכום המע"מ שנרשם בחשבוניות כנגד חבות המס שלהם, ושימוש בכספים שהושגו לפירעון ההלוואות. החשבוניות הונפקו על ידי חברות שבשליטת ד.ר., בהן לב אנרגיה, שהוא היה מנהלה בפועל. רוב החזרי ההלוואות הופקדו בחשבון בנק שנפתח על שם חברת לב אנרגיה, אך למעשה נשלט על ידי שירזי. חשבון זה שימש כמסלקה לפעילות העבריינית. שירזי הואשם בעבירות הלבנת הון, העלמת מס, סיוע לזולת להתחמק ממס, רישום כוזב במסמכי תאגיד, קשירת קשר לביצוע פשע, הכנת פנקסי חשבונות כוזבים ואיומים ושיבוש הליכי משפט. הראיות נגדו התבססו בעיקר על עדותו של ד.ר., שקיבל מעמד של עד מדינה, וכן על ראיות תיעודיות, לרבות פירוט עסקאות בחשבון לב אנרגיה, שנמצא בבעלותו ובהפעלתו של שירזי. בית המשפט הרשיע את שירזי בכל הסעיפים, למעט אישום של איום על אדם בשם שחר ריכטר, שם נמצא כי הראיות אינן מספיקות. בית המשפט דחה את טענתו של שירזי כי הוא זכאי ל"הגנה מן הצדק" בעילה של חוסר תקינות פרוצדורלית בהליך כריתת הסכם עד מדינה עם ד.ר. שירזי נמצא כמממן ומאשר המזימה הפלילית, בעוד ד.ר. היה המוח שלה ומי שביצע את מרבית הפעולות הבלתי חוקיות. למרות שד.ר. היה העבריין העיקרי במובן הרחב, בהתבסס על פעילותו בעבר, בהקשר של תיק זה שירזי היה המנהיג והגורם העיקרי. בית המשפט קבע כי לא נפל אי-חוקיות או אי-צדק מהותי בהחלטה להעניק לד.ר. מעמד של עד מדינה, וכי די היה בראיות שעמדו לרשות התביעה, לרבות פרקליט המחוז, כדי לספק את הסיוע הדרוש לעדותו של ד.ר.