ת"פ 111/98

תקציר

פסק הדין מצא את לה נסיונל, מנכ"ל החברה ד"ר פרג וכמה עובדים אשמים בפשעים פיננסיים שונים. העבירות כללו הונאת ביטוח, מצג שווא, רישום כוזב במסמכי תאגיד והונאה בקשר לניירות ערך. לה נסיונל נשאה באחריות פלילית למעשיו של ד"ר פרג על פי דוקטרינת האורגן, שכן פעולות אלה נמצאו לטובת החברה. ההונאה כללה מכירת פוליסות ביטוח חיים לקיבוצים הבנויות כתוכניות פנסיה, שהקיבוצים לא יכלו להרשות לעצמם או התכוונו לשלם עבורן, והצגת מצג שווא לחברות ביטוח משנה כדי לתמרץ אותן לחתום על הסכמי מוד-רי. החברה גם הציגה רישומים כוזבים לגבי רכיבי החיסכון בעסקאות אלה, שנכללו בדוחות כספיים כוזבים, בתשקיפים ובדיווחים שהופצו למשקיעים ולגופים רגולטוריים. מסמכים אלה השמיטו את טיבן האמיתי של העסקאות, את הסיכון לביטולים ואת ההונאה נגד חברות ביטוח המשנה. בית המשפט דחה את טענות ההגנה בדבר עמידה בכללי החשבונאות והסתמכות בתום לב על אנשי מקצוע. בנוסף, הורשעו הנאשמים ביצירת רישומים כוזבים בנוגע למו"מ עם מספר חברות ביטוח משנה והכללתם בספרי החברה, בכוונה להונות. אישומים אלה כללו רישום כוזב בשנים 1993 ו-1994 עבור הקיבוצים ברור חיל, גדות, בית העמק, עין גדי, חפץ חיים, אשדות יעקב מאוחד, אשדות יעקב יוניון, אפיקים, להב, מולדת, מצפה שלם, בארות יצחק, חצור, כפר מסריק, סאסא, גבעת ברנר, תל יצחק, חולדה וקיבוץ משאבי שדה. גזר הדין הרשיע את הנאשמים גם באישומים הקשורים לעסקאות הונאה עם מספר חברות ביטוח משנה, כולל M&G, Surma, Francona, Saverij, RGA, Aksa Re ו-Abiy. אישומים אלה כללו קבלה או ניסיון לקבל תשלומים במרמה ולגרום באופן כוזב למבטחי המשנה להתקשר בהסכמי מוד-רי. אישומים 42 עד 45 הרשיעו את הנאשמים ברישום כוזב במסמכי החברה בנוגע לעסקאות עם מבטחי משנה Abiy, CNP, Pedellife ו-SAFR, ואילו אישומים 47 עד 50 הרשיעו אותם בהכללת פרטים מטעים בדוחות הכספיים של לה נסיונל שהוגשו לרשויות בישראל ולבורסה לניירות ערך בתל אביב. יתר על כן, אישומים 51 עד 53 הרשיעו את הנאשמים בעבירות דומות הקשורות לתשקיפי החברה, ואישומים 51+54, 52+54 ו-53+54 הרשיעו אותם בהונאה בקשר לשלוש הנפקות נפרדות, תוך שידול משקיעים לרכוש ניירות ערך על סמך מידע כוזב. כתוצאה מכך, הורשע כל אחד מהנאשמים בשורה של עבירות, לרבות רישום כוזב, קבלת תשלומים במרמה, לרבות פרטים מטעים בדוחות ובתשקיפים ומרמה בקשר לניירות ערך.